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各村（居）委會，機關(guān)各部門，鎮(zhèn)屬各單位：

現(xiàn)將《橫欄鎮(zhèn)審計整改監(jiān)督管理工作辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。                    

                            中山市橫欄鎮(zhèn)人民政府   

2020年12月7日   

橫欄鎮(zhèn)審計整改監(jiān)督管理工作辦法

第一章  總則

第一條 為健全審計整改檢查跟蹤機制，確保整改工作落到實處，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》 《中華人民共和國國家審計準則》 《廣東省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合橫欄鎮(zhèn)審計工作實際，制定本辦法。
　　第二條 本辦法所稱審計整改監(jiān)督管理，是指對被審計對象及其主管部門糾正審計查出問題、執(zhí)行審計決定、落實審計處理意見和采納審計建議情況進行監(jiān)督檢查。
　　第三條 審計整改監(jiān)督檢查的主體是鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府，受鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，具體由鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）執(zhí)行。審計整改監(jiān)督檢查的對象為：上級審計機關(guān)或鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）出具的審計報告、審計意見、審計決定書、審計移送處理書、審計情況通報等審計結(jié)果文書查出問題所涉及的部門和單位、負責(zé)組織整改的主管部門和單位以及審計結(jié)果運用所涉及的部門和單位。
　　第四條 審計整改監(jiān)督檢查的范圍包括：
　　（一）審計報告、審計調(diào)查報告等文書所提出審計意見的落實情況和審計建議的采納情況。
　　（二）審計決定書作出的處理處罰決定的執(zhí)行情況。
　　（三）審計移送處理事項的落實情況。
　?。ㄋ模┦形?、市政府和上級審計機關(guān)交辦以及領(lǐng)導(dǎo)批示的審計整改事項的落實情況。
　?。ㄎ澹┢渌麘?yīng)整改事項的落實情況。

第五條 審計整改工作應(yīng)當(dāng)遵循立行立改、真抓實改、舉一反三、標本兼治的原則。

第二章  組織實施整改

第六條 整改責(zé)任部門和單位應(yīng)在收到審計結(jié)果文書和審計建議14天內(nèi)鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）報送初步方案，鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）7天內(nèi)審定或提出修改指導(dǎo)意見，責(zé)任部門和單位要在７天內(nèi)修正并報審計辦審定（共用時不超過30天）。整改方案應(yīng)包括問題產(chǎn)生的原因分析、整改措施、整改完成時間和整改責(zé)任人等。

第七條 鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）將整改方案審定結(jié)果書面反饋整改責(zé)任部門和單位，整改責(zé)任部門和單位原則上應(yīng)在90天內(nèi)完成整改。

（一）整改責(zé)任部門和單位完成整改相關(guān)工作，向鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）提交整改情況報告及相關(guān)佐證材料。鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）在10天內(nèi)完成對整改結(jié)果進行審定，并將未通過整改的事項書面反饋整改責(zé)任部門和單位。

（二）確需要長期推進整改的，整改責(zé)任部門和單位需在整改方案中具體分析尚未整改到位的原因以及制定持續(xù)整改的目標計劃等。整改責(zé)任部門和單位需建立工作臺賬，至少每季度研究一次整改工作，并按要求持續(xù)進行整改，直至問題整改完畢。

第八條 整改情況報告應(yīng)包括但不限于審計建議的采納情況、整改措施、整改成效、對有關(guān)責(zé)任部門(責(zé)任人)的處理情況、尚未整改到位的原因及持續(xù)整改目標計劃等。

第三章  整改進度監(jiān)督

第九條 整改責(zé)任部門和單位要高度重視審計整改工作，指定專人負責(zé)日常跟進。

第十條 整改責(zé)任部門和單位的負責(zé)人是審計整改的直接責(zé)任人，應(yīng)積極組織和采用切實措施推動審計整改工作并建立審計整改長效機制。

第十一條 分管領(lǐng)導(dǎo)對整改責(zé)任部門和單位的整改落實工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對整改工作有跟蹤核實的權(quán)利和義務(wù)。

第十二條 整改責(zé)任部門和單位要定期向鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）報送整改進度，直至問題整改完畢。
    （一）在90天整改期內(nèi)，市級及以上審計項目及鎮(zhèn)級內(nèi)審項目的整改情況需每月報送一次進度。90天整改期滿后，需要長期推進整改的，市級及以上審計項目的整改情況需每月報送一次進度，鎮(zhèn)級內(nèi)審項目的整改情況需每季度報送一次進度。
    （二）鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）對審計項目的整改情況進行審核、分析、匯總、上報。其中市級及以上的審計項目整改情況提交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或黨委會議審議后報送上級審計機關(guān)，鎮(zhèn)級內(nèi)審項目的整改情況提交鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并及時向相關(guān)部門反饋。

（三）鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）建立整改監(jiān)督工作臺賬，掌握整改情況，及時對各部門各單位的整改工作進行跟蹤督促。

第十三條 鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）承擔(dān)審計整改監(jiān)督管理工作的協(xié)調(diào)管理職能，主要負責(zé)：

（一）統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督整改責(zé)任部門和單位的審計整改工作。

（二）協(xié)助和溝通上級審計部門對審計整改工作進行指導(dǎo)和落實相關(guān)要求。對本鎮(zhèn)內(nèi)部審計的整改工作方案和結(jié)果進行審定。

（三）及時掌握全鎮(zhèn)審計整改進度和整改情況，促使相關(guān)責(zé)任部門和單位加快整改進度，了解分析整改工作的存在問題，提出建議。

（四）加強對審計整改監(jiān)督管理結(jié)果的綜合分析和利用，定期（長期整改的要每季度）或不定期將各審計項目已整改、未整改問題的跟進情況及時向鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組反饋，向上級審計機關(guān)匯總報送審計整改情況。

第十四條 鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組按整改需要召開整改推進會議。

第四章  審計整改問責(zé)

第十五條 審計整改落實情況納入整改責(zé)任部門和單位的年度績效考核內(nèi)容。

第十六條 對未按時報送整改方案、整改報告或者報送虛假資料的單位，應(yīng)當(dāng)責(zé)令限時報送或者整改，并可根據(jù)實際情況予以通報批評。

第十七條 對未按時整改或整改不到位的責(zé)任部門和單位，按照《橫欄鎮(zhèn)內(nèi)部審計約談制度》進行約談，情節(jié)嚴重的，鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）報請鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定給予通報批評。

第十八條 對因未完成上級審計機關(guān)的整改造成市績效考核扣分的整改責(zé)任部門和單位，由鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）匯總報鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，對相關(guān)責(zé)任部門、單位的年度績效考核進行相應(yīng)扣分并進行追責(zé)問責(zé)。

第十九條 鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察辦公室（審計辦）在整改工作中督促不力的視情節(jié)追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十條 因整改不力造成嚴重影響的，鎮(zhèn)紀委按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章  附則

第二十一條 本辦法由鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)解釋。

第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。