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政策解讀：《中山火炬開(kāi)發(fā)區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行規(guī)定（試行）》政策解讀
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各有關(guān)單位：
《中山火炬開(kāi)發(fā)區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行規(guī)定（試行）》業(yè)經(jīng)區(qū)黨工委、管委會(huì)同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)徑與區(qū)審計(jì)辦公室聯(lián)系，電話(huà)：89873731。
中山火炬開(kāi)發(fā)區(qū)黨政辦公室
2020年12月28日
中山火炬開(kāi)發(fā)區(qū)政府投資項(xiàng)目
審計(jì)監(jiān)督暫行規(guī)定
（試行）
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)我區(qū)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范投資行為，提高投資效率，促進(jìn)依法科學(xué)決策，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》（中華人民共和國(guó)主席令第48號(hào)）、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令2018第11號(hào)）、《審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的意見(jiàn)》（審?fù)栋l(fā)〔2017〕30號(hào)）、《廣東省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（廣東省人民政府第259號(hào)令）、《廣東省公共工程審計(jì)監(jiān)督辦法》（粵府〔2018〕47號(hào)）、《中山市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》（中府〔2017〕101號(hào)）法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本暫行規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱(chēng)政府投資項(xiàng)目是指區(qū)政府及其他公有資金投資和以政府及其他公有資金投資為主的建設(shè)項(xiàng)目，包括：（一）全部使用預(yù)算內(nèi)投資資金、專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金、政府舉借債務(wù)籌措的資金等財(cái)政資金及其他公有資金的；（二）未全部使用財(cái)政資金或其他公有資金，財(cái)政資金或公有資金占項(xiàng)目總投資的比例超過(guò)50%，或者占項(xiàng)目總投資的比例在50%以下，但政府或區(qū)屬公司擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的。不在本范圍但仍屬政府投資項(xiàng)目的，就政府投資部分依法依規(guī)進(jìn)行審計(jì)。
第三條區(qū)審計(jì)辦依法依規(guī)對(duì)火炬開(kāi)發(fā)區(qū)投資的省、市、區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目及區(qū)黨工委、管委會(huì)交辦項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)其真實(shí)、合法、效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
第四條區(qū)審計(jì)辦應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和區(qū)黨工委、管委會(huì)要求以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作安排，按照圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、確保質(zhì)量的原則，確定年度政府投資項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。
第五條區(qū)審計(jì)辦對(duì)政府投資項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┞男谢窘ㄔO(shè)程序情況；
（二）投資控制和資金管理使用情況；
?。ㄈ╉?xiàng)目建設(shè)管理情況；
?。ㄋ模┯嘘P(guān)政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實(shí)施情況；
（五）工程質(zhì)量情況；
?。┰O(shè)備、物資和材料采購(gòu)情況；
?。ㄆ撸┩恋乩煤驼鞯夭疬w情況；
?。ò耍┉h(huán)境保護(hù)情況；
?。ň牛┕こ淘靸r(jià)情況；
?。ㄊ┩顿Y績(jī)效情況；
?。ㄊ唬┢渌枰攸c(diǎn)審計(jì)的內(nèi)容。
區(qū)審計(jì)辦應(yīng)聚焦主業(yè)、精準(zhǔn)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注政策措施貫徹落實(shí)，特別是重大項(xiàng)目落地、重點(diǎn)資金保障等情況；關(guān)注項(xiàng)目決策程序是否合規(guī)，有無(wú)因決策失誤和重復(fù)建設(shè)造成重大損失浪費(fèi)等問(wèn)題；注重揭示和查處工程建設(shè)領(lǐng)域中的重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)犯罪線索，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)；注重揭示投資管理體制、機(jī)制和制度方面的問(wèn)題；緊緊圍繞重大項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)、工程招投標(biāo)、物資采購(gòu)、工程結(jié)算、資金管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合理確定審計(jì)重點(diǎn)。
第六條區(qū)工程建設(shè)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助區(qū)審計(jì)辦開(kāi)展審計(jì)工作，根據(jù)工作需要依法向區(qū)審計(jì)辦提供與本單位、本系統(tǒng)履行工程投資建設(shè)職責(zé)相關(guān)的電子數(shù)據(jù)信息和必要的技術(shù)文檔；主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目審批信息、監(jiān)管信息、處罰結(jié)果應(yīng)抄送區(qū)審計(jì)辦。
第七條工程建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)監(jiān)督，如實(shí)提供有關(guān)資料（詳見(jiàn)附件1），對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并作出書(shū)面承諾（詳見(jiàn)附件2）。
與工程建設(shè)直接相關(guān)的代建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨、征拆及其他單位應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)調(diào)查，如實(shí)提供有關(guān)資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第八條對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的審計(jì)建議，相關(guān)主管部門(mén)和建設(shè)單位應(yīng)確保整改落實(shí)到位。整改結(jié)果書(shū)面告知區(qū)審計(jì)辦。
第九條 區(qū)審計(jì)辦對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或有關(guān)部門(mén)處理。
第十條 區(qū)審計(jì)辦每年底應(yīng)當(dāng)向區(qū)黨工委、管委會(huì)報(bào)告年度重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況，并通報(bào)有關(guān)部門(mén)。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)部門(mén)履行職責(zé)不到位、政策法規(guī)不完善等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向區(qū)管委會(huì)或有關(guān)主管部門(mén)提出建議。
第十一條 區(qū)審計(jì)辦應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，積極引進(jìn)符合條件的審計(jì)專(zhuān)業(yè)人才，培養(yǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干和領(lǐng)軍人才，改善審計(jì)隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)，逐步提高政府投資項(xiàng)目審計(jì)人員整體素質(zhì)，并通過(guò)加強(qiáng)與其他部門(mén)交流學(xué)習(xí)，使審計(jì)人員具備與政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)展提供人才保障。
第十二條 區(qū)審計(jì)辦應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目審計(jì)人員職業(yè)道德和廉政紀(jì)律教育，針對(duì)政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作容易出現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化管理，抓好廉政制度貫徹落實(shí)工作，確保嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，切實(shí)防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
第十三條 區(qū)審計(jì)辦實(shí)施政府投資項(xiàng)目審計(jì)，遇有相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)局限等情況時(shí)，可以聘請(qǐng)符合審計(jì)職業(yè)要求的外部人員、機(jī)構(gòu)參加審計(jì)項(xiàng)目或提供技術(shù)支持、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、專(zhuān)業(yè)鑒定。
第十四條被審計(jì)單位違反本暫行規(guī)定，拒絕或者拖延提供有關(guān)資料或者提供虛假資料的，由區(qū)審計(jì)辦依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》等相關(guān)規(guī)定提出意見(jiàn)建議，交區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理，依法追究責(zé)任。
第十五條本辦法由中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本規(guī)定自2021年1月1日起執(zhí)行,試行2年。
附件：1．政府投資項(xiàng)目審計(jì)資料清單
2．承諾書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44200002442868號(hào)
