——2021年8月30日在中山市第十五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十八次會(huì)議上

中山市審計(jì)局   楊戈

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)將2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況報(bào)告如下。

　　一年來(lái)，市政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，聚焦“1+1+9”工作部署，圍繞省委省政府和市委市政府關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的決策部署，按照“橫向到邊、縱向到底”的審計(jì)全覆蓋工作要求，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，走高質(zhì)量?jī)?nèi)涵式發(fā)展的路子，著力發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的功能作用，對(duì)全市70個(gè)市屬一級(jí)預(yù)算單位、130個(gè)二級(jí)預(yù)算單位執(zhí)行情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

　　審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各單位認(rèn)真執(zhí)行市十五屆人大七次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2020年財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

　　——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。各部門、各單位加大組織收入力度，積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金、政府債券資金，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資金使用結(jié)構(gòu)和方式，財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平可控，基本實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算收支平衡。

　　——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。持續(xù)加大民生投入力度，2020年民生類支出達(dá)到257.2億元，占財(cái)政支出比重68.5%。教育發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、社會(huì)保障、住房保障等領(lǐng)域的投入分別比上年增長(zhǎng)12.5%、2.1%、0.1%、0.4%，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。

　　——積極財(cái)政政策部署落實(shí)到位。落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)各項(xiàng)工作，持續(xù)釋放政策紅利，為企業(yè)紓困，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)減稅降費(fèi)129.3億元。撥付7.1億元用于穩(wěn)企安商復(fù)工復(fù)產(chǎn)；撥付5.5億元產(chǎn)業(yè)扶持資金用于支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，技術(shù)改造資金支持等，實(shí)現(xiàn)制造業(yè)擴(kuò)產(chǎn)增效；撥付107.6億元加快交通基礎(chǔ)建設(shè)，推進(jìn)與灣區(qū)周邊城市基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通。

　　——財(cái)政管理改革持續(xù)深化。積極推進(jìn)數(shù)字財(cái)政工作和市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革；大力推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作，強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用；建立過(guò)“緊日子”常態(tài)化機(jī)制，集中資金投向全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生保障的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)；建立收支監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政收支和庫(kù)款監(jiān)測(cè)。

　　——認(rèn)真做好審計(jì)查出問(wèn)題整改。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，有關(guān)部門、單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，積極整改，成效明顯。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，截至2021年6月底，上年度審計(jì)工作報(bào)告中披露的115個(gè)問(wèn)題已有91個(gè)問(wèn)題整改到位。已整改落實(shí)金額58.67億元，其中已按照要求上繳各級(jí)財(cái)政資金4.77億元，審計(jì)促進(jìn)撥付資金到位35.39億元，歸還原渠道資金1.12億元，其他已整改落實(shí)金額17.39億元，制定完善各項(xiàng)規(guī)章制度14項(xiàng)。市政府于今年5月已將審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況在市第十五屆人大常委會(huì)第四十三次會(huì)議作專題報(bào)告。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦屑?jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況。

　　組織對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。市級(jí)決算草案反映，2020年全市一般公共預(yù)算總收入436.18億元，總支出433.55億元，結(jié)余2.63億元。政府性基金總收入392.86億元，總支出350.37億元，結(jié)余42.49億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總收入4.57億元，總支出3.56億元，結(jié)余1.01億元。社?；鹂偸杖耄ò词屑?jí)統(tǒng)籌口徑反映）76.80億元，總支出64.50億元，結(jié)余12.30億元。

　　審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局能夠圍繞市委市政府的中心工作，認(rèn)真落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)以及積極財(cái)政政策要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．財(cái)政收支管理不規(guī)范。

　　市級(jí)財(cái)政將部分事業(yè)單位服務(wù)性收入繳入國(guó)庫(kù)，多列2020年一般公共預(yù)算收入17464.36萬(wàn)元；提前撥付產(chǎn)業(yè)投資基金注資款，多列2020年一般公共預(yù)算支出50000萬(wàn)元；個(gè)別科目核算不準(zhǔn)確，多計(jì)科學(xué)技術(shù)支出16921.81萬(wàn)元。

　　2．預(yù)算編制不完整、不細(xì)化。

　　一是2019年省提前下達(dá)專項(xiàng)債券272000萬(wàn)元，市級(jí)財(cái)政未將上述資金納入2020年政府性基金年初預(yù)算。

　　二是2020年市級(jí)部門預(yù)算未按規(guī)定單獨(dú)編列政府采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)單位一般在實(shí)施采購(gòu)前才編制政府采購(gòu)計(jì)劃，當(dāng)年實(shí)際完成采購(gòu)金額246755.13萬(wàn)元。

　　三是2020年在編制市級(jí)一般公共預(yù)算支出明細(xì)草案時(shí)，由市財(cái)政代編的“中山財(cái)政（歸口管理類、專項(xiàng)籌集類、其他類）”等預(yù)算支出，未細(xì)化到項(xiàng)目和單位，涉及金額618258.33萬(wàn)元。

　　3．預(yù)算執(zhí)行和相關(guān)政策落實(shí)不到位。

　　一是未及時(shí)分配下達(dá)預(yù)算資金。2019至2020年，市級(jí)財(cái)政有8706.1萬(wàn)元中央、省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金未及時(shí)下達(dá)分配使用，最長(zhǎng)時(shí)間達(dá)7個(gè)月。截至2021年3月底，上述資金尚有4101.1萬(wàn)元結(jié)存在市鎮(zhèn)兩級(jí)財(cái)政。

　　二是部分財(cái)政資金使用效益不高。截至2021年3月底，市重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺(tái)基礎(chǔ)設(shè)施配套資金、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略建設(shè)專項(xiàng)資金等13項(xiàng)省、市專項(xiàng)資金共有92279.60萬(wàn)元結(jié)存在各鎮(zhèn)街，未能形成實(shí)際支出。截至2021年2月底，2020年新增政府專項(xiàng)債券資金有84681.77萬(wàn)元結(jié)存在預(yù)算部門或項(xiàng)目單位，未形成實(shí)際工作量。

　　三是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。截至2021年2月底，有1家國(guó)企未及時(shí)將2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益8886.17萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況。

　　組織對(duì)70個(gè)市屬一級(jí)預(yù)算單位、130個(gè)二級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)26個(gè)單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)預(yù)算單位的財(cái)政收支管理比較規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．財(cái)政資金存在滯撥閑置。

　　截至2020年底，有14個(gè)單位21個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為零，涉及預(yù)算資金1790.92萬(wàn)元；有1個(gè)單位未及時(shí)轉(zhuǎn)下達(dá)5項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)資金，轉(zhuǎn)下達(dá)時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)323天，涉及資金14272.86萬(wàn)元。有1個(gè)單位的1個(gè)2018年產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度慢，至2020年6月底仍有12832.37萬(wàn)元資金結(jié)存在項(xiàng)目單位未使用。

　　2．未按進(jìn)度撥付財(cái)政資金。

　　有1所學(xué)校在采購(gòu)的設(shè)備未全部到貨及驗(yàn)收的情況下，于2019年底前一次性支付供應(yīng)商采購(gòu)合同價(jià)款198萬(wàn)元。有關(guān)職能部門自2013年以來(lái)一直未對(duì)公共交通乘車補(bǔ)貼清算，至2020年9月底多付公交企業(yè)補(bǔ)貼資金1792.55萬(wàn)元，未及時(shí)收回墊付鎮(zhèn)街補(bǔ)貼2448.47萬(wàn)元。

　　3．非稅收入未及時(shí)追收入庫(kù)。

　　截至2021年3月底，有6個(gè)執(zhí)收單位未及時(shí)將已開(kāi)具繳款通知書(shū)的非稅收入追收入庫(kù)，涉及資金6609.30萬(wàn)元。

　　4．公務(wù)用車管理不規(guī)范。

　　有1個(gè)單位多次在年底超需求提前撥付加油費(fèi)用，其中2020年提前撥付8萬(wàn)元；有4個(gè)單位64次公務(wù)出行租用的車輛規(guī)格超出實(shí)際乘車人數(shù)需求，共支付租車費(fèi)用6.29萬(wàn)元；有1個(gè)單位在2017年1月至2020年6月期間存在加油無(wú)相關(guān)出車記錄，同一車輛一日內(nèi)多次加油等異常情況，涉及費(fèi)用11.91萬(wàn)元。

　?。ㄈ╂?zhèn)街財(cái)政管理審計(jì)情況。

　　組織對(duì)6個(gè)鎮(zhèn)街財(cái)政管理情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了25個(gè)鎮(zhèn)街的部分專項(xiàng)資金。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)鎮(zhèn)街財(cái)政管理水平不斷提高，內(nèi)控制度較為健全且執(zhí)行基本到位，財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。

　　2020年，有1個(gè)鎮(zhèn)街2020年度預(yù)算草案漏編46項(xiàng)上年結(jié)轉(zhuǎn)使用的市級(jí)資金470.92萬(wàn)元，并在部門預(yù)算安排下屬公有企業(yè)人員經(jīng)費(fèi)586.36萬(wàn)元，以及超范圍動(dòng)用預(yù)備費(fèi)1890.46萬(wàn)元。2019年，有2個(gè)鎮(zhèn)街超范圍動(dòng)用預(yù)備費(fèi)3967.08萬(wàn)元，有1個(gè)鎮(zhèn)街超標(biāo)準(zhǔn)向1家企業(yè)多發(fā)放盤(pán)活閑置廠房租金補(bǔ)貼35.89萬(wàn)元。

　　2．財(cái)政管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

　　一是存量資金未及時(shí)清理盤(pán)活。截至2020年底，有2個(gè)鎮(zhèn)街未盤(pán)活滯留在部門或項(xiàng)目單位的財(cái)政資金，涉及資金3606.75萬(wàn)元。

　　二是預(yù)算單位銀行賬戶未按規(guī)定清理。截至2020年底，有3個(gè)鎮(zhèn)街未按國(guó)庫(kù)集中支付改革要求清理預(yù)算單位的銀行賬戶，涉及賬戶28個(gè)，余額1283.82萬(wàn)元。

　　三是非稅收入征繳管理不完善。2019年至2020年，有3個(gè)鎮(zhèn)街未及時(shí)將租金收入等非稅收入上繳財(cái)政，涉及資金11895萬(wàn)元；2017至2019年，有1所學(xué)校通過(guò)校辦企業(yè)違規(guī)截留收入97.31萬(wàn)元，并有78.60萬(wàn)元物業(yè)租金未及時(shí)追收。

　　四是政府采購(gòu)及工程項(xiàng)目招投標(biāo)行為不合規(guī)。2018至2020年，有2個(gè)鎮(zhèn)街共有5個(gè)政府采購(gòu)及工程項(xiàng)目招投標(biāo)違規(guī)設(shè)置限制性條件，共涉及金額4250.22萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)街共有2個(gè)政府采購(gòu)及工程項(xiàng)目未能發(fā)現(xiàn)投標(biāo)方存在串標(biāo)行為，共涉及金額776.55萬(wàn)元；有1所學(xué)校的校園超市、便利店經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)包自2008年開(kāi)始一直未公開(kāi)招租，連續(xù)13年由同一家企業(yè)或個(gè)人承租，且租金遠(yuǎn)低于其他學(xué)校同類物業(yè)的租金水平；有1個(gè)鎮(zhèn)街22宗出租物業(yè)未在市公共資源交易中心公開(kāi)招租，涉及合同金額6345.76萬(wàn)元。

　　3．公有資產(chǎn)管理比較薄弱。

　　截至2020年底，有1個(gè)鎮(zhèn)街46宗公建配套物業(yè)以及一批價(jià)值3911.10萬(wàn)元儀器設(shè)備未登記入賬；有1個(gè)鎮(zhèn)街37宗資產(chǎn)登記信息不準(zhǔn)確，共涉及建筑面積2.65萬(wàn)平方米。截至2019年底，有1個(gè)鎮(zhèn)街27宗資產(chǎn)被社會(huì)人員免租金長(zhǎng)期占用，涉及物業(yè)1399.04平方米，土地130.98畝；有1個(gè)鎮(zhèn)街的公有企業(yè)有1.53萬(wàn)平方米物業(yè)空置，最長(zhǎng)閑置超過(guò)2年。

　　4．產(chǎn)業(yè)扶持未達(dá)到預(yù)期效果。

　　有1個(gè)鎮(zhèn)街對(duì)產(chǎn)業(yè)扶持資金未建立健全績(jī)效跟蹤閉環(huán)機(jī)制，2015至2020年有18家被扶持企業(yè)未達(dá)到扶持協(xié)議約定的目標(biāo)，應(yīng)收回扶持資金4640.55萬(wàn)元，截至2021年5月底僅收回6家企業(yè)扶持資金2632.24萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)街扶持創(chuàng)建的智慧教育產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)運(yùn)營(yíng)效果未達(dá)預(yù)期目標(biāo)，無(wú)償提供給運(yùn)營(yíng)企業(yè)使用的2.35萬(wàn)平方米公有物業(yè)，有1.43萬(wàn)平方米閑置2年才予以收回。

　　二、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┐龠M(jìn)“六穩(wěn)”“六保”政策措施落實(shí)審計(jì)情況。

　　組織對(duì)促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、技工培養(yǎng)政策等重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門及鎮(zhèn)街能積極貫徹落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)促進(jìn)“六穩(wěn)”“六保”重大政策措施，維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．部分優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作落實(shí)不到位。

　　一是未全面落實(shí)疫情防控期間租金減免政策。截至2020年底，有1個(gè)鎮(zhèn)街和2家市屬國(guó)企未按規(guī)定對(duì)承租戶進(jìn)行租金減免，涉及金額140.53萬(wàn)元。截至2020年10月底，有1家市屬國(guó)企部分物業(yè)減免租金未落實(shí)到實(shí)際經(jīng)營(yíng)承租戶，涉及金額2.11萬(wàn)元。

　　二是未及時(shí)清還拖欠民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)賬款及清理涉企保證金。截至2020年底，有3個(gè)鎮(zhèn)街未及時(shí)清退并繼續(xù)違規(guī)收取項(xiàng)目建設(shè)保證金、投資意向金和占道保證金等各類涉企保證金11706.18萬(wàn)元；有2個(gè)鎮(zhèn)街拖欠民營(yíng)企業(yè)工程款和購(gòu)買服務(wù)等款項(xiàng)245.93萬(wàn)元。截至2021年3月底，有1家市屬國(guó)企的下屬3家子公司未及時(shí)核實(shí)結(jié)算涉企工程、貨物、保證金款項(xiàng)105.81萬(wàn)元。

　　三是產(chǎn)業(yè)扶持政策資金未充分發(fā)揮引導(dǎo)和激勵(lì)作用。2019年，市有關(guān)職能部門未及時(shí)組織兼并重組、高端裝備等專題項(xiàng)目申報(bào)工作，相關(guān)資金的年度預(yù)算執(zhí)行率分別為28.03%和57.15%，涉及預(yù)算資金8350萬(wàn)元；未嚴(yán)格審核中介核算報(bào)告，多撥付企業(yè)技術(shù)改造等專項(xiàng)資金117.92萬(wàn)元。

　　四是個(gè)別行政審批改革事項(xiàng)未落實(shí)。截至2020年11月底，市有關(guān)職能部門未及時(shí)按“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”的要求更新完善雙隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單，未對(duì)行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)全面實(shí)行清單管理。

　　2．促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策執(zhí)行存在不足。

　　一是個(gè)別優(yōu)惠政策未兌現(xiàn)。截至2020年底，市有關(guān)職能部門仍未啟動(dòng)農(nóng)村電商服務(wù)站點(diǎn)的補(bǔ)貼工作；對(duì)就業(yè)失業(yè)監(jiān)測(cè)補(bǔ)貼政策宣傳指導(dǎo)不到位，全市有615家企業(yè)未申領(lǐng)補(bǔ)貼，個(gè)別鎮(zhèn)的企業(yè)申領(lǐng)率不足10%。

　　二是個(gè)別技工培養(yǎng)政策落實(shí)不到位。截至2020年底，市有關(guān)職能部門未按要求組織技工院校就地就近開(kāi)展鄉(xiāng)村工匠專項(xiàng)技能培訓(xùn)；全市3所技工院校未嚴(yán)格執(zhí)行中職教育資助政策，存在資助學(xué)生名單公示、發(fā)放渠道不規(guī)范等問(wèn)題，共涉及學(xué)生1.51萬(wàn)人次，金額37萬(wàn)元；3所技工院校師生比偏低，接近1:30。

　　三是“粵菜師傅”工程管理不夠完善。截至2020年底，市有關(guān)職能部門未制定免費(fèi)培訓(xùn)班承辦機(jī)構(gòu)遴選制度；未建立“粵菜師傅”人才信息庫(kù)；未對(duì)培訓(xùn)基地、大師工作室開(kāi)展定期檢查、動(dòng)態(tài)考核，未檢查評(píng)估業(yè)績(jī)及運(yùn)作情況。

　　3．糧食儲(chǔ)備管理存在漏洞。

　　一是糧食儲(chǔ)備管理水平不高。2019年，市糧食承儲(chǔ)企業(yè)個(gè)別批次糧食存在超過(guò)保質(zhì)期等問(wèn)題，涉及糧食3683.16噸。

　　二是對(duì)分散代儲(chǔ)企業(yè)管理不到位。市糧食承儲(chǔ)企業(yè)對(duì)分散代儲(chǔ)糧食管理存在漏洞，代儲(chǔ)糧食部分存在安全監(jiān)測(cè)不合格問(wèn)題；部分分散代儲(chǔ)企業(yè)賬務(wù)管理混亂，代儲(chǔ)臺(tái)賬不完整，存在食品安全監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

　　三是糧食儲(chǔ)備質(zhì)量缺乏保障。市糧食承儲(chǔ)企業(yè)未注明部分糧食來(lái)源，存在倒倉(cāng)轉(zhuǎn)入部分糧食現(xiàn)象。

　?。ǘ┦称钒踩叽胧┞鋵?shí)審計(jì)情況。

　　組織對(duì)食品安全政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門總體能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和省關(guān)于食品安全治理工作有關(guān)要求，保障校園食品安全和提升餐飲質(zhì)量安全。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．對(duì)校園食品安全監(jiān)管尚存不足。市有關(guān)職能部門對(duì)向?qū)W校供餐的集體用餐配送單位以現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，未建立健全對(duì)應(yīng)監(jiān)管制度。抽查發(fā)現(xiàn)，8所學(xué)校食堂加工制作行為不夠規(guī)范，未嚴(yán)格落實(shí)學(xué)校食品安全校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

　　2．對(duì)“外賣廚房”監(jiān)管不到位。市有關(guān)職能部門對(duì)“外賣廚房”監(jiān)管不到位，個(gè)別“外賣廚房”存在從業(yè)人員無(wú)健康證明、原材料超過(guò)有效期等食品安全隱患。

　?。ㄈ┪ｋU(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)管理政策措施落實(shí)審計(jì)情況。

　　組織對(duì)全市危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)管理政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門及鎮(zhèn)街能夠貫徹落實(shí)國(guó)家和省的危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)管理工作部署，推進(jìn)各項(xiàng)工作措施落地見(jiàn)效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．未建立監(jiān)測(cè)預(yù)警值守工作機(jī)制。截至2021年3月底，市有關(guān)職能部門和1個(gè)化工園區(qū)管委會(huì)未配備專職工作人員對(duì)化工園區(qū)進(jìn)行安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)管，未實(shí)行全面封閉化管理。

　　2．安全監(jiān)督存在漏洞。市有關(guān)職能部門未督促?；髽I(yè)做好重大危險(xiǎn)源監(jiān)測(cè)監(jiān)控工作，個(gè)別鎮(zhèn)街對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)、存儲(chǔ)環(huán)節(jié)的安全隱患日常檢查工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，個(gè)別企業(yè)存在實(shí)際儲(chǔ)存危險(xiǎn)化學(xué)品與監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)不一致，儲(chǔ)存不規(guī)范，安全設(shè)施、設(shè)備不完善或者損壞，作業(yè)安全措施不足等情況。市有關(guān)職能部門對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，有57家企業(yè)未錄入省危險(xiǎn)化學(xué)品安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，個(gè)別企業(yè)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸車輛安全措施不足，未按要求組織安全事故應(yīng)急預(yù)案演練。

　?。ㄋ模┩七M(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)保障措施落實(shí)情況。

　　組織對(duì)中山市推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)保障措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門及鎮(zhèn)街能積極貫徹落實(shí)國(guó)家和省關(guān)于大灣區(qū)建設(shè)的工作部署，有序推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目及平臺(tái)建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　個(gè)別政策措施和工作任務(wù)落實(shí)不到位。市有關(guān)職能部門履職不到位，造成我市大灣區(qū)建設(shè)任務(wù)中的人才驛站、人才安居房仍未能交付使用，人才住房政策保障措施未落實(shí)；市有關(guān)職能部門未建立境外高端人才、緊缺人才認(rèn)定工作信息共享協(xié)同機(jī)制；有1個(gè)鎮(zhèn)街未完成城市軌道站點(diǎn)TOD首期用地招拍掛手續(xù)的市年度工作要點(diǎn)任務(wù)；有1個(gè)鎮(zhèn)街與周邊城市跨界道路尚有7條未打通。

　　三、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┚珳?zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況。

　　組織對(duì)云南省昭通市東西部扶貧協(xié)作政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市扶貧協(xié)作工作組有序推進(jìn)扶貧攻堅(jiān)工作，積極推動(dòng)幫扶項(xiàng)目落實(shí)見(jiàn)效，改善貧困群眾生產(chǎn)生活條件。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　有1個(gè)縣的6個(gè)幫扶項(xiàng)目實(shí)施不規(guī)范，違規(guī)發(fā)包給不具備建筑施工資質(zhì)的企業(yè)，涉及幫扶資金564.85萬(wàn)元；有1個(gè)縣違規(guī)改變對(duì)口幫扶資金用途，涉及幫扶資金569萬(wàn)元；有1個(gè)縣的1個(gè)已建成幫扶項(xiàng)目閑置未發(fā)揮效益，涉及幫扶資金150萬(wàn)元。

　　審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)單位已采取措施完成整改工作。

　?。ǘ┼l(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。

　　組織對(duì)2個(gè)鎮(zhèn)街2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)和資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位基本能貫徹落實(shí)中央及省、市實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作，推動(dòng)“三農(nóng)”工作順利開(kāi)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　農(nóng)村人居環(huán)境整治不到位。有2個(gè)鎮(zhèn)街存在污水處理及配套設(shè)施建設(shè)滯后，垃圾中轉(zhuǎn)站的建設(shè)以及運(yùn)維管理不規(guī)范，村（社區(qū)）垃圾收集點(diǎn)、公廁管護(hù)不到位的情況。如：截至2020年底，有1個(gè)鎮(zhèn)街生活污水處理三期擴(kuò)建工程超過(guò)工程規(guī)劃建設(shè)時(shí)限5年以上仍未完工，僅完成65%，生活污水處理率為61.74%；有1個(gè)鎮(zhèn)街的垃圾中轉(zhuǎn)站投入運(yùn)營(yíng)6年后才建成配套的廢水、臭氣處理設(shè)施，相關(guān)設(shè)施設(shè)備目前仍未啟用；有2個(gè)鎮(zhèn)街的中轉(zhuǎn)站、村級(jí)垃圾收集點(diǎn)均存在露天堆積垃圾、部分垃圾污水直排河涌等問(wèn)題，有個(gè)別垃圾黑點(diǎn)長(zhǎng)期未整治到位。

　?。ㄈ┪廴痉乐喂?jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況。

　　組織對(duì)5個(gè)鎮(zhèn)街生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注水污染治理及固體危廢物綜合管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)鎮(zhèn)街能夠按照中央和省委、省政府關(guān)于打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的部署開(kāi)展工作，取得較好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．水污染防治工作推進(jìn)不到位。截至2020年底，有4個(gè)鎮(zhèn)街共2459個(gè)入河排污口尚未完成摸查建檔和審批手續(xù)；有4個(gè)鎮(zhèn)街的污水處理設(shè)施不完善，管網(wǎng)不健全、破損嚴(yán)重，污水集中處理率低，其中有1個(gè)鎮(zhèn)街的污水處理率僅26.28%；有4個(gè)鎮(zhèn)街的黑臭水體整治形勢(shì)依然嚴(yán)峻，其中有1個(gè)鎮(zhèn)街河涌斷面劣V類數(shù)量比2019年增加2條，有1個(gè)鎮(zhèn)街劣V類水體占比60%；有2個(gè)鎮(zhèn)街對(duì)涉河涉水違建未整治到位，有735宗違法建筑未拆除。

　　2．飲用水源保護(hù)力度不足。有1個(gè)鎮(zhèn)街未全面禁止一級(jí)水源保護(hù)區(qū)內(nèi)可能污染水源的商業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目；有1個(gè)鎮(zhèn)街一級(jí)水源保護(hù)區(qū)內(nèi)存在工程渣土、生活垃圾長(zhǎng)期堆放等現(xiàn)象；有1個(gè)鎮(zhèn)街的自來(lái)水取水口水質(zhì)達(dá)標(biāo)率持續(xù)下降。

　　3．環(huán)境整治、整改任務(wù)未完成。2019年12月至2020年9月，有2個(gè)鎮(zhèn)街共有5家納入整治范圍的企業(yè)未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成省、市揮發(fā)性有機(jī)物整治任務(wù)；有1個(gè)鎮(zhèn)街未完成市下達(dá)的主要污染物減排量指標(biāo)，成為自2018年以來(lái)全市唯一被市生態(tài)環(huán)境局責(zé)令環(huán)評(píng)限批的單位。

　　4．危險(xiǎn)廢物監(jiān)管不夠完善。有1個(gè)鎮(zhèn)街2020年有79家產(chǎn)生危險(xiǎn)廢物企業(yè)未申報(bào)登記或未備案危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃，對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)核實(shí)不嚴(yán)，造成與省固廢信息平臺(tái)部分?jǐn)?shù)據(jù)不一致，危廢品處置監(jiān)管存在風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┥绫；饘徲?jì)情況。

　　省審計(jì)廳組織對(duì)2020年度市社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，社?；鸶黜?xiàng)管理比較規(guī)范，基金運(yùn)行較為安全，保障水平不斷提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．社保政策落實(shí)不到位。2020年，社保征收部門錯(cuò)誤劃分126戶分支企業(yè)類型，造成企業(yè)少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3111.97萬(wàn)元。

　　2．社?；鸸芾聿灰?guī)范。市有關(guān)職能部門監(jiān)管不到位，造成部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)支付、多結(jié)算醫(yī)保統(tǒng)籌基金費(fèi)用270.03萬(wàn)元；市有關(guān)職能部門違規(guī)向408名在職人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇271.57萬(wàn)元，向5名已故人員養(yǎng)老賬號(hào)發(fā)放養(yǎng)老金31.73萬(wàn)元，錯(cuò)發(fā)41名參保人失業(yè)保險(xiǎn)待遇4.13萬(wàn)元。

　?。ǘ┍Ｕ闲园簿庸こ虒徲?jì)情況。

　　省審計(jì)廳組織對(duì)保障性安居工程資金投入和使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，保障性安居工程有效改善困難家庭居住條件，發(fā)揮了較好的社會(huì)效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．部分住房保障政策落實(shí)不精準(zhǔn)。市有關(guān)職能部門政策執(zhí)行不到位，造成有114名政策照顧對(duì)象未享受住房保障待遇，有21戶不符合條件人員違規(guī)享受公租房保障待遇；有2個(gè)鎮(zhèn)街的公租房項(xiàng)目由于選址不合理、周邊配套設(shè)施不完善等原因，導(dǎo)致超過(guò)10%的房源空置1年以上，涉及公租房497套。

　　2．部分資金管理使用不規(guī)范。截至2020年底，有2個(gè)鎮(zhèn)街?jǐn)U大安居資金使用范圍用于其他非安居工程項(xiàng)目，涉及金額13000萬(wàn)元。

　?。ㄈ┲卮蟪鞘猩罾幚碓O(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)審計(jì)情況。

　　省審計(jì)廳組織對(duì)重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門及鎮(zhèn)街認(rèn)真落實(shí)垃圾分類政策措施，穩(wěn)步推進(jìn)垃圾處理工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．部分規(guī)劃任務(wù)未落實(shí)。截至2020年底，市有關(guān)職能部門未按《中山市城鄉(xiāng)生活垃圾處理“十三五”規(guī)劃（2016-2020）》目標(biāo)完成2個(gè)重大城市生活垃圾焚燒處理設(shè)施項(xiàng)目工程，4個(gè)生活垃圾處理配套設(shè)施、設(shè)備項(xiàng)目尚未開(kāi)工建設(shè)，上述項(xiàng)目最長(zhǎng)已逾期2年；投放、收集、轉(zhuǎn)運(yùn)垃圾過(guò)程存在轉(zhuǎn)運(yùn)站壓縮站配套不足問(wèn)題。

　　2．城市生活垃圾處理費(fèi)管理不完善。市有關(guān)職能部門在垃圾處理付費(fèi)定價(jià)、調(diào)價(jià)約定時(shí)，僅考慮新增成本或物價(jià)變化，未考慮收入收益變化等因素，動(dòng)態(tài)調(diào)價(jià)機(jī)制不完善；截至2020年底，有4個(gè)鎮(zhèn)街未及時(shí)繳納生活垃圾處理環(huán)境補(bǔ)償金168.50萬(wàn)元。

　　3．部分項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)不善。市有關(guān)職能部門履職不到位，導(dǎo)致有4個(gè)項(xiàng)目存在多計(jì)運(yùn)營(yíng)成本、未扣除已完成工作量等問(wèn)題，造成增加財(cái)政投入或損失浪費(fèi)，涉及金額284.34萬(wàn)元；有3個(gè)項(xiàng)目存在飛灰、滲漏液處理不當(dāng)?shù)葐?wèn)題，存在空氣污染、水質(zhì)不達(dá)標(biāo)等環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、績(jī)效審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┬略鲐?cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民審計(jì)情況。

　　組織對(duì)新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門及鎮(zhèn)街高度重視新增財(cái)政資金分配管理工作，各項(xiàng)政策措施落實(shí)比較到位，政策目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　2020年，有1個(gè)鎮(zhèn)街未按規(guī)定用途使用新增財(cái)政資金，涉及資金1022.77萬(wàn)元。

　　（二）健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)扶持政策績(jī)效審計(jì)情況。

　　組織對(duì)2017至2019年度市健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)扶持政策績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，中山市健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)規(guī)模初步成形，創(chuàng)新體系和服務(wù)平臺(tái)初見(jiàn)成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．政策落實(shí)不到位，引導(dǎo)效果不明顯。市有關(guān)職能部門未有效落實(shí)《中山市健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2018-2022年）》，對(duì)目標(biāo)任務(wù)未進(jìn)行分解和細(xì)化分工，對(duì)完成情況也未進(jìn)行跟蹤管理。2017至2019年，在市招商引資落地項(xiàng)目中，健康醫(yī)藥類投資僅占3.76%。

　　2．產(chǎn)業(yè)發(fā)展零散，未能充分發(fā)揮聚集效應(yīng)。市健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)三大園區(qū)的管理零散，未實(shí)現(xiàn)園區(qū)服務(wù)及信息共享，沒(méi)有發(fā)揮協(xié)同和聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)業(yè)聚集效應(yīng)，園區(qū)缺少有代表性和影響力的領(lǐng)軍企業(yè)，難于帶動(dòng)上下游產(chǎn)業(yè)的協(xié)同發(fā)展。2017至2019年，全市規(guī)模以上健康醫(yī)藥企業(yè)僅增加8家，中國(guó)醫(yī)藥工業(yè)百?gòu)?qiáng)的企業(yè)數(shù)為零。

　　3．產(chǎn)業(yè)配套不完善，制約健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展。有1個(gè)鎮(zhèn)街未積極推動(dòng)健康醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園區(qū)的基礎(chǔ)道路、生活設(shè)施、供水供電通信等基礎(chǔ)設(shè)施及醫(yī)療產(chǎn)業(yè)配套設(shè)施建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施和配套設(shè)施不完善，無(wú)法支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)高層次人才和龍頭企業(yè)聚集的吸引力不足。截至2019年底，產(chǎn)值超過(guò)10億元的企業(yè)僅1家。

　　（三）“促銷惠民，樂(lè)購(gòu)中山”活動(dòng)績(jī)效審計(jì)情況。

　　組織對(duì)“促銷惠民，樂(lè)購(gòu)中山”活動(dòng)績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門能夠貫徹落實(shí)市政府在疫情期間的惠民政策，及時(shí)組織開(kāi)展促銷惠民活動(dòng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　一是促銷活動(dòng)未取得預(yù)期效果。市有關(guān)職能部門在“促銷惠民，樂(lè)購(gòu)中山”線上促銷活動(dòng)中共安排電商券1000萬(wàn)元，但實(shí)際僅使用資金505.29萬(wàn)元，且受益對(duì)象（企業(yè)）比較集中，補(bǔ)貼資金主要集中在2家企業(yè)，共獲補(bǔ)貼384.2萬(wàn)元，占總資金的76%，而574家參與活動(dòng)的企業(yè)中，有537家銷售額不足1萬(wàn)元，309家企業(yè)銷售額為零，未實(shí)現(xiàn)支持中山企業(yè)拓展電商業(yè)務(wù)的活動(dòng)效果。

　　二是促銷活動(dòng)資金未及時(shí)收回。市“促銷惠民，樂(lè)購(gòu)中山”活動(dòng)共安排資金3000萬(wàn)元，市有關(guān)職能部門在2021年1月活動(dòng)結(jié)束后未及時(shí)收回剩余資金，截至2021年4月底仍有400.27萬(wàn)元滯留在2家合作平臺(tái)公司。

　　（四）電子政務(wù)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)績(jī)效審計(jì)情況。

　　組織對(duì)電子政務(wù)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市有關(guān)職能部門積極推動(dòng)我市“數(shù)字政府”建設(shè)工作，提升政府辦事效率與服務(wù)監(jiān)督水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．資金管理分配不科學(xué)。市有關(guān)職能部門對(duì)2020年電子政務(wù)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)分配管理不夠科學(xué)，有45個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年分配的501.96萬(wàn)元資金未能及時(shí)使用，有5個(gè)項(xiàng)目因資金不到位而延期或未及時(shí)支付進(jìn)度款。

　　2．部分項(xiàng)目績(jī)效偏低。有3個(gè)單位的3個(gè)電子政務(wù)項(xiàng)目建成后未達(dá)到使用要求造成閑置，或未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，共涉及資金532.34萬(wàn)元。

　　六、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源審計(jì)情況

　?。ㄒ唬﹪?guó)有企業(yè)審計(jì)情況。

　　組織對(duì)1家市屬國(guó)企2019年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，該國(guó)企能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，持續(xù)深化國(guó)企改革。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．資產(chǎn)資金管理不合規(guī)。2018至2020年，該國(guó)企未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，動(dòng)用建粵基金注資款結(jié)余款61119萬(wàn)元，用于墊付公益性干線公路項(xiàng)目工程費(fèi)用。截至2020年底，該國(guó)企未督促下屬企業(yè)上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益和代收的生態(tài)公益林補(bǔ)償金176.09萬(wàn)元；未按協(xié)議約定追收項(xiàng)目合作方的違約金。

　　2．企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理不到位。該國(guó)企未按年度實(shí)際建設(shè)項(xiàng)目投資總額2%的限額列支工程項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)費(fèi)，2018至2020年共超限額列支3601.63萬(wàn)元；有6家子公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，業(yè)務(wù)模式單一，經(jīng)營(yíng)效益低下，有1家子公司無(wú)實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況，如1家子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入連續(xù)兩年下降30%以上，2家子公司收入來(lái)源主要是利息收入。

　　3．內(nèi)部管理不規(guī)范。2019年，該國(guó)企向不符合條件的73人發(fā)放高溫補(bǔ)貼6.02萬(wàn)元；有466宗公務(wù)接待存在超標(biāo)準(zhǔn)、超陪餐人數(shù)和接待清單不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額32.69萬(wàn)元。2016至2020年期間，多發(fā)放女職工生育津貼62人次。

　?。ǘ┦屑?jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況。

　　組織對(duì)2018至2019年市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理工作總體較為規(guī)范，資產(chǎn)管理制度較為健全且執(zhí)行基本到位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。截至2019年底，有85個(gè)單位1627宗房產(chǎn)（建筑面積約207.89萬(wàn)平方米）、860宗土地（土地面積約1595.53萬(wàn)平方米）未登入資產(chǎn)系統(tǒng)或會(huì)計(jì)賬；有2個(gè)單位62宗房產(chǎn)（建筑面積7.2萬(wàn)平方米）、9宗土地（土地面積14.71萬(wàn)平方米）未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)；有8個(gè)單位54宗房產(chǎn)的資產(chǎn)系統(tǒng)登記信息與實(shí)際狀態(tài)不符。

　　2．資產(chǎn)閑置問(wèn)題突出。截至2019年底，有6個(gè)單位49宗物業(yè)處于閑置狀態(tài)，涉及面積1.08萬(wàn)平方米。

　　3．資產(chǎn)出租出借管理不夠規(guī)范。2019年，有4個(gè)單位57宗物業(yè)未通過(guò)市公共資源交易中心公開(kāi)招租，涉及合同金額645.84萬(wàn)元；有1個(gè)單位11宗物業(yè)租金單價(jià)低于周邊物業(yè)租金參考價(jià)格，其中5宗低于50%。截至2019年底，有2個(gè)單位未及時(shí)追收和上繳物業(yè)租金收入998.49萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹪?guó)有自然資源資產(chǎn)管理使用審計(jì)情況。

　　組織對(duì)4個(gè)鎮(zhèn)街自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行離任（任中）審計(jì)，并延伸了其他鎮(zhèn)街的國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)鎮(zhèn)街能貫徹落實(shí)中央、省、市各項(xiàng)生態(tài)文明政策措施，推進(jìn)自然資源開(kāi)發(fā)保護(hù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．耕地保護(hù)力度不足。有2個(gè)鎮(zhèn)街已建成的450畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非農(nóng)化”“非糧化”現(xiàn)象；有1個(gè)鎮(zhèn)街將35.22畝灘涂、沙地劃入基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)，將103.92畝建設(shè)用地劃入高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)范圍。

　　2．自然資源開(kāi)發(fā)利用監(jiān)管不到位。有2個(gè)鎮(zhèn)街轄區(qū)內(nèi)存在私自取水和超許可取水情況，其中1個(gè)鎮(zhèn)街有4家企業(yè)2017至2019年取水超過(guò)取水許可上限18.19萬(wàn)立方米。

　　3．河長(zhǎng)制貫徹落實(shí)不到位。2019年，有3個(gè)鎮(zhèn)街未嚴(yán)格落實(shí)河長(zhǎng)巡查制度，河長(zhǎng)巡河次數(shù)均未達(dá)到每年不低于36次的要求。

　　七、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　組織對(duì)1家市屬國(guó)企的35項(xiàng)工程項(xiàng)目和1個(gè)管委會(huì)2017至2019年28項(xiàng)區(qū)屬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各工程項(xiàng)目基本能夠按規(guī)定履行基建程序，管理制度執(zhí)行基本到位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　?。ㄒ唬┪磭?yán)格執(zhí)行基建程序。

　　有1個(gè)項(xiàng)目未立項(xiàng)，有6個(gè)項(xiàng)目未取得用地批文，有1個(gè)項(xiàng)目未辦理用地預(yù)審，有2個(gè)項(xiàng)目未辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)，有12個(gè)項(xiàng)目未辦理規(guī)劃、施工許可證先開(kāi)工建設(shè)，有1個(gè)項(xiàng)目未驗(yàn)收即投入使用，有9個(gè)項(xiàng)目整體已通車、交工驗(yàn)收多年仍未辦理竣工驗(yàn)收，其中6個(gè)項(xiàng)目已通車5年以上；有7個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目投入使用3個(gè)月以上，仍未辦理工程結(jié)算；有18個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)辦理財(cái)務(wù)決算，部分項(xiàng)目已竣工5年以上。

　?。ǘ┕こ淘靸r(jià)控制不嚴(yán)。

　　有8個(gè)項(xiàng)目實(shí)際投資超概算合計(jì)237232.56萬(wàn)元；有11個(gè)項(xiàng)目未辦理概算審批或追加調(diào)整手續(xù)；有1個(gè)項(xiàng)目擅自增加招標(biāo)內(nèi)容4391.60萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目因施工圖設(shè)計(jì)文件審查不嚴(yán)增加投資245.20萬(wàn)元，因工程量計(jì)算錯(cuò)誤多付工程費(fèi)用521.89萬(wàn)元，因合同未約定監(jiān)理服務(wù)費(fèi)上限且未在工期大幅延遲時(shí)及時(shí)作出調(diào)整，造成多付施工階段監(jiān)理費(fèi)1066.90萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目因部門溝通協(xié)調(diào)不暢，無(wú)法獲取關(guān)鍵信息數(shù)據(jù)導(dǎo)致項(xiàng)目提前終止，無(wú)法發(fā)揮項(xiàng)目效益造成損失1726.05萬(wàn)元；有2個(gè)項(xiàng)目因設(shè)計(jì)費(fèi)支付審核不嚴(yán)多付39.23萬(wàn)元。

　?。ㄈ┱袠?biāo)行為及合同管理不合規(guī)。

　　有1個(gè)項(xiàng)目被直接發(fā)包給施工企業(yè)，涉及預(yù)算價(jià)530萬(wàn)元；有16個(gè)招投標(biāo)項(xiàng)目存在違規(guī)設(shè)定最低投標(biāo)限價(jià)、不合理?xiàng)l件限制、排斥投標(biāo)人或招標(biāo)預(yù)算價(jià)虛高等問(wèn)題；有3個(gè)招投標(biāo)項(xiàng)目的中標(biāo)單位不具備相應(yīng)資質(zhì)；有2個(gè)招投標(biāo)項(xiàng)目未按招標(biāo)文件簽訂合同和補(bǔ)充協(xié)議，其中有1個(gè)項(xiàng)目因此額外增加項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)919.03萬(wàn)元；有1個(gè)項(xiàng)目的中標(biāo)單位未履行中標(biāo)承諾和合同約定派駐項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理人員。

　　八、重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　上述審計(jì)共發(fā)現(xiàn)并移送重大問(wèn)題線索13起，涉及金額7664.22萬(wàn)元。

　?。ㄒ唬┕操Y金資產(chǎn)損（流）失問(wèn)題。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索5起，涉及4144.78萬(wàn)元，主要是騙取套取財(cái)政資金，國(guó)有資產(chǎn)流失或被非法占用等。

　　（二）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索2起，涉及799.82萬(wàn)元，主要是個(gè)別民生項(xiàng)目涉嫌串標(biāo)等。

　?。ㄈ┕こ探ㄔO(shè)和政府采購(gòu)領(lǐng)域違法違規(guī)問(wèn)題。共發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題線索6起，涉及2719.62萬(wàn)元，主要是公共工程建設(shè)和政府采購(gòu)項(xiàng)目涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)，監(jiān)理單位履責(zé)不到位等。

　　九、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的原因分析及整改的意見(jiàn)建議

　　以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)有待提高，部分部門、單位對(duì)審計(jì)整改工作認(rèn)識(shí)不到位，屢審屢犯現(xiàn)象較為突出，預(yù)算編制不準(zhǔn)確，資金分配下達(dá)不及時(shí)，政府采購(gòu)不規(guī)范等違反財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度問(wèn)題仍時(shí)有發(fā)生。二是預(yù)算績(jī)效管理工作有待完善，績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，績(jī)效管理未貫穿財(cái)政資金管理全過(guò)程，績(jī)效激勵(lì)約束作用不強(qiáng)，資金沉淀閑置、損失浪費(fèi)等問(wèn)題仍有發(fā)生。三是重大政策措施貫徹落實(shí)有待加強(qiáng)，有關(guān)職能部門、項(xiàng)目單位等未壓實(shí)主體責(zé)任，政策配套措施不到位，政策宣傳力度不足，部門協(xié)調(diào)配合機(jī)制不健全，導(dǎo)致出現(xiàn)一些政策落地難、實(shí)施效果不明顯、項(xiàng)目審批和建設(shè)緩慢等問(wèn)題。四是民生領(lǐng)域資金使用管理效益有待提升，部分民生資金分配、撥付不及時(shí)，建設(shè)工程項(xiàng)目疏于管理，有關(guān)職能部門對(duì)資金使用管理監(jiān)督不到位，導(dǎo)致資金使用效益低下。

　　對(duì)此，審計(jì)建議：

　?。ㄒ唬┤轿患訌?qiáng)財(cái)政管理。各部門、各單位以及鎮(zhèn)街應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，全面清理盤(pán)活存量資金，統(tǒng)籌用于急需重點(diǎn)項(xiàng)目支出。加強(qiáng)預(yù)算與規(guī)劃、項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。

　?。ǘ┤鎸?shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作。財(cái)政部門要進(jìn)一步完善績(jī)效管理責(zé)任約束和激勵(lì)機(jī)制，明確預(yù)算績(jī)效管理責(zé)任主體，完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排的掛鉤機(jī)制。各部門、各單位以及鎮(zhèn)街要提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，全面推行預(yù)算績(jī)效管理工作。

　?。ㄈ┩七M(jìn)重大政策措施有效落實(shí)。各部門、各單位以及鎮(zhèn)街要規(guī)范資金使用，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，消除政策落實(shí)中不銜接、不配套的問(wèn)題，形成政策合力，切實(shí)提升政策實(shí)施的財(cái)政資金使用效率；進(jìn)一步深化“放管服”改革，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　?。ㄋ模┣袑?shí)強(qiáng)化民生資金和項(xiàng)目管理。各部門、各單位以及鎮(zhèn)街完善各項(xiàng)民生資金及項(xiàng)目的使用管理和監(jiān)督制度，壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，加大資金使用管理監(jiān)管力度，進(jìn)一步提升住房、社保、教育等民生領(lǐng)域資金管理使用質(zhì)量和效益。

　?。ㄎ澹┯行嵘龂?guó)有資產(chǎn)和自然資源管理水平。各部門、各單位以及鎮(zhèn)街認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，提升資產(chǎn)使用效益，規(guī)范自然資源管理秩序，實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)和自然資源的有效管理。國(guó)有企業(yè)應(yīng)聚焦主業(yè)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，保障企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

　　專項(xiàng)報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　政策解讀：聚焦主責(zé)主業(yè) 加快高質(zhì)量崛起 助力中山重振虎威